Постановление администрации города Бердска от 20.05.2014 N 1794 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальных учреждений города Бердска управлением финансов и налоговой политики администрации города Бердска"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА БЕРДСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 20 мая 2014 г. № 1794
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА БЕРДСКА УПРАВЛЕНИЕМ
ФИНАНСОВ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА БЕРДСКА
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации г. Бердска
от 07.07.2015 № 2458, от 22.09.2015 № 3275)
В целях приведения в соответствие с пунктом 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", пунктом 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пунктом 24 приказа Минфина Российской Федерации от 25.03.2011 № 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных учреждений города Бердска управлением финансов и налоговой политики администрации города Бердска (приложение).
2. Признать утратившим силу постановление администрации города Бердска от 17.12.2013 № 4861 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальных учреждений города Бердска управлением финансов и налоговой политики администрации города Бердска".
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации Михайлова А.Г.
И.о. Главы города Бердска
А.Г.МИХАЙЛОВ
Приложение
к постановлению
администрации города Бердска
от 20.05.2014 № 1794
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА БЕРДСКА УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ И
НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА БЕРДСКА
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации г. Бердска
от 07.07.2015 № 2458, от 22.09.2015 № 3275)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федеральным законом от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Положением о бюджетном процессе в городе Бердске и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных учреждений управлением финансов и налоговой политики администрации города Бердска (далее - Управление финансов).
2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:
главный распорядитель бюджетных средств,
получатель бюджетных средств.
Орган местного самоуправления или учреждение, наделенное в установленном порядке отдельными функциями и полномочиями учредителя (далее - орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя), - главный распорядитель бюджетных средств является вышестоящим участником бюджетного процесса для учреждений, находящихся в его непосредственном ведении.
3. Главный распорядитель бюджетных средств, получатель бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение, неучастник бюджетного процесса, которым в установленном порядке открываются лицевые счета в Управлении финансов, являются клиентами.
4. Прием и оформление расчетно-денежных документов осуществляется в течение операционного дня с 8 до 12 часов. Операции по документам, поступившим по окончании операционного дня, проводятся следующим операционным днем.
Работники отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов доводят до клиентов информацию о муниципальных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, а также осуществляют консультирование по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.
5. Информационный обмен между клиентами и Управлением финансов осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде.
II. ВИДЫ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов открывает и ведет следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования (далее - бюджетные данные) по подведомственным получателям бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств);
2) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления, в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя бюджетных средств); для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);
3) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств на счет иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке (далее - лицевой счет иного получателя бюджетных средств);
4) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, либо бюджетного (автономного) учреждения, либо муниципального предприятия, принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств);
5) лицевой счет, предназначенный для отражения операций со средствами, поступающими в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации во временное распоряжение получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение).
2. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Управление финансов открывает и ведет следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета города Бердска) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);
2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета города Бердска в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).
3. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, Управлением финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета города Бердска) (далее - лицевой счет автономного учреждения);
2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета города Бердска в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).
4. Для учета операций, осуществляемых юридическими лицами, не являющимися муниципальными учреждениями, Управлением финансов открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).
(п. 4 в ред. постановления администрации г. Бердска от 22.09.2015 № 3275)
5. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:
01 - лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств;
03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;
05 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
10 - лицевой счет иного получателя бюджетных средств;
14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;
20 - лицевой счет бюджетного учреждения;
21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;
30 - лицевой счет автономного учреждения;
31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;
41 - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса.
6. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:
Номера разрядов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
где:
1 и 2 разряды - код лицевого счета;
с 3 по 10 разряд - учетный номер клиента, из них:
с 3 по 5 разряд - для участников бюджетного процесса код главы главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится получатель бюджетных средств, иной получатель бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города Бердска; для бюджетных (автономных) учреждений, для неучастников бюджетного процесса - код учредителя (органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя);
с 6 по 10 разряд - для участников бюджетного процесса код главного распорядителя или получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств по Сводному реестру главных распорядителей и получателей средств бюджета города Бердска, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Бердска, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Бердска; для бюджетных (автономных) учреждений, неучастников бюджетного процесса присваивается Управлением финансов;
II разряд - резервный разряд.
7. Лицевые счета в Управлении финансов открываются клиентам, включенным в Сводный реестр главных распорядителей и получателей средств бюджета города Бердска, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Бердска, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Бердска (далее - Сводный реестр), а также иным клиентам в соответствии с настоящим Порядком.
8. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Управлением финансов в течение пяти дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Управление финансов в установленный законодательством РФ срок после открытия соответствующего лицевого счета сообщает об этом в налоговый орган по месту регистрации, если предоставление такой информации в соответствии с законодательством РФ является обязательным.
При открытии лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств сообщение о его открытии налоговым органам не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".
9. Лицевые счета регистрируются отделом казначейского исполнения бюджета Управления финансов в Книге регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде, по окончании финансового года ежегодно распечатывается на бумажном носителе, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Управления финансов и печатью. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются начальником отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов.
10. Для открытия лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств клиент в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов представляет следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента не представляется);
в) карточку образцов подписей по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
11. Для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств (иного получателя) клиент в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов представляет следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;
в) копию документа о государственной регистрации, заверенную нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
г) карточку образцов подписей по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;
д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;
е) копию уведомления о регистрации в статистическом реестре Росстата.
12. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в случаях, предусмотренных нормативно-правовыми актами администрации города Бердска, другому получателю бюджетных средств, бюджетному (автономному) учреждению, муниципальному предприятию, получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, открывается в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.
Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств клиент в отдел казначейского исполнения бюджета представляет следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
б) копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, передающим бюджетные полномочия;
в) карточку образцов подписей по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
13. Для открытия лицевого счета неучастника бюджетного процесса, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения клиент представляет в Управление финансов следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
б) карточку образцов подписей к лицевому счету по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;
в) копию учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения либо нотариально;
г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;
д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;
е) копию уведомления о регистрации в статистическом реестре Росстата.
14. Для проведения операций на лицевом счете бюджетное (автономное) учреждение представляет в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов план финансово-хозяйственной деятельности на текущий финансовый год, утвержденный в установленном порядке, на бумажном носителе и в электронном виде. План финансово-хозяйственной деятельности в течение финансового года может уточняться в установленном порядке и представляться в Управление финансов.
15. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, получатель бюджетных средств представляет в Управление финансов следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
б) карточку образцов подписей по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;
в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется);
г) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
16. Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывается клиенту при наличии лицевого счета получателя бюджетных средств.
Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
17. Лицевые счета считаются открытыми с даты их регистрации в Книге регистрации лицевых счетов.
18. Представленные для открытия лицевых счетов документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в отделе казначейского исполнения бюджета Управления финансов.
Бюджетные (автономные) учреждения, главные распорядители и получатели бюджетных средств обязаны в двухдневный срок сообщать в Управление финансов обо всех изменениях в документах, представленных в Управление финансов для открытия лицевых счетов.
(в ред. постановления администрации г. Бердска от 07.07.2015 № 2458)
Повторное представление документов (за исключением заявления на открытие или закрытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета, не требуется.
19. Заполнение заявления на открытие лицевого счета осуществляется следующим образом.
Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка финансового органа об открытии лицевого счета N", которая заполняется Управлением финансов. Отметка финансового органа об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.
В отметке финансового органа об открытии лицевого счета указывается номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с заявлением на открытие лицевого счета, представленным клиентом.
Отметка финансового органа об открытии лицевого счета подписывается:
руководителем (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Управления финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Управления финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
уполномоченным лицом Управления финансов, ответственным за правильность осуществления проверки заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов (далее - ответственный исполнитель), с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов).
В заголовочной части формы заявления на открытие лицевого счета указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - полное наименование (с учетом прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "ё" и символа "N", наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания) (далее - полное наименование) клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах, с отражением в кодовой зоне:
для участника бюджетного процесса - кода по ОКПО, Сводному реестру, ИНН и КПП;
для бюджетного (автономного) учреждения - кода по ОКПО, ИНН и КПП;
для неучастника бюджетного процесса - кода по ОКПО, ИНН и КПП;
по строке "Наименование иного получателя" - полное наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах, с отражением в кодовой зоне:
для иного получателя бюджетных средств - кода по ОКПО, Сводному реестру, ИНН и КПП.
Строка "Наименование иного получателя" заполняется главным распорядителем бюджетных средств в случае оформления заявления на открытие лицевого счета иному получателю бюджетных средств. При этом строка "Наименование клиента" и соответствующая кодовая зона не заполняется.
По строке "Финансовый орган" - полное наименование Управления финансов с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК.
В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается наименование соответствующего вида лицевого счета (видов лицевых счетов) в соответствии с видами лицевых счетов, предусмотренными пунктом 5 настоящего Порядка, с отражением в кодовой зоне кода соответствующего вида лицевого счета (кодов соответствующих видов лицевых счетов).
По строке "Основание для открытия лицевого счета" - наименование документа, в соответствии с которым открывается лицевой счет для учета операций, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).
20. Карточки образцов подписей (далее - карточка), заверенные в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка, представляются в Управление финансов в одном экземпляре.
21. Формирование карточки образцов подписей осуществляется следующим образом.
В наименовании формы карточки образцов подписей клиент проставляет присвоенный ей номер. Уполномоченный работник Управления финансов в наименовании формы карточки образцов подписей проставляет номера открытых клиенту лицевых счетов.
В заголовочной части формы карточки образцов подписей клиентом указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - полное и сокращенное (в случаях, когда при оформлении платежных и иных документов информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов, с учетом прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "е" и символа "N", наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания) наименование клиента в соответствии с полным и сокращенным наименованием, указанным в его учредительных документах, с отражением в кодовой зоне:
для участника бюджетного процесса - кода по ОКПО, Сводному реестру, ИНН и КПП;
для бюджетного (автономного) учреждения - кода по ОКПО, ИНН и КПП;
для неучастника бюджетного процесса - кода по ОКПО, ИНН и КПП;
по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту фактического нахождения клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;
по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" - полное наименование главного распорядителя бюджетных средств, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации. При формировании карточки образцов подписей бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса данная строка не заполняется;
по строке "Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса" - полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, с отражением в кодовой зоне для вышестоящего учреждения кода по ОКПО, в случае формирования карточки образцов подписей бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса;
по строке "Финансовый орган" - полное наименование Управления финансов, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК.
Раздел "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" заполняется клиентом следующим образом.
В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.
В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам).
В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.
В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, при этом сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак "тире" - дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей.
Карточка образцов подписей подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество, и даты подписания карточки образцов подписей.
На подписи в случаях, установленных настоящим Порядком, оттиск печати клиента ставится так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.
Раздел "Отметка об удостоверении полномочий и подписей" заполняется следующим образом.
Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса клиента, дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, а также проставляется дата подписания отметки об удостоверении полномочий и подписей. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса клиента так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.
Если клиент является бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса, образцы подписей заверяются соответственно руководителем (уполномоченным им лицом) вышестоящего учреждения.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, муниципального предприятия, принимающих бюджетные полномочия, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств местного бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском гербовой печати на подписи указанного лица либо нотариально.
В разделе "Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей" проставляется удостоверительная надпись нотариуса о нотариальном заверении образцов подписей в порядке, установленном Министерством юстиции Российской Федерации.
В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел "Отметка об удостоверении полномочий и подписей" может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей клиента соответственно вышестоящим участником бюджетного процесса, учредителем бюджетного (автономного) учреждения, вышестоящим учреждением или только в части нотариального заверения.
22. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
23. Управление финансов не вправе требовать предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей.
Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности, оформленной по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.
24. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера клиента от ранее занимаемой должности представляется новая, заверенная в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка, карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера Управления финансов (его заместителя) после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса, с указанием срока их полномочий.
25. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.
Все экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
III. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
1. Переоформление лицевых счетов клиентов производится по заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку в случае:
а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения;
б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.
При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента, уполномоченный руководителем работник отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов в соответствии с распоряжением руководителя Управления финансов на заявлении на переоформление лицевого счета клиента, на экземпляре карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера Управления финансов с указанием даты изменения.
При изменении наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса, клиент в пятидневный срок обязан представить в Управление финансов копию документа об изменении наименования, заверенную в установленном порядке, а также заявление на переоформление лицевого счета и карточку образцов подписей.
Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента) для участников бюджетного процесса, для бюджетного (автономного) учреждения - после внесения соответствующих изменений в Перечень муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для неучастников бюджетного процесса - после внесения соответствующих изменений в Перечень неучастников бюджетного процесса.
Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым клиенту финансовым органом.
2. Заполнение заявления на переоформление лицевых счетов осуществляется следующим образом.
Заявление на переоформление лицевых счетов заполняется клиентом, за исключением части "Отметка финансового органа о переоформлении лицевых счетов N".
В наименовании формы заявления на переоформление лицевых счетов указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению и соответствующих номерам лицевых счетов, открытым клиенту.
В заголовочной части формы заявления на переоформление лицевых счетов клиентом указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах, в заявлении на открытие лицевого счета или в предыдущем заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящемся в деле клиента, а также в случае переоформления лицевых счетов клиента, не связанном с изменением наименования клиента, с отражением в кодовой зоне:
для участника бюджетного процесса - кода по Сводному реестру, ИНН и КПП;
для бюджетного (автономного) учреждения - кода по ОКПО, ИНН и КПП;
для неучастников бюджетного процесса - кода по ОКПО, ИНН и КПП;
по строке "Наименование иного получателя" - полное наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с полным наименованием иного получателя бюджетных средств, указанным в заявлении на открытие лицевого счета или предыдущем заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящемся в деле клиента, с отражением в кодовой зоне:
для иного получателя бюджетных средств - кода по Сводному реестру, ИНН и КПП;
строка "Наименование иного получателя" заполняется главным распорядителем бюджетных средств в случае оформления заявления на переоформление лицевых счетов иному получателю бюджетных средств. При этом строка "Наименование клиента" и соответствующая кодовая зона не заполняется;
по строке "Финансовый орган" - полное наименование Управления финансов, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК;
по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;
по строке "Документ-основание для переоформления" - полное наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевых счетов, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "вид лицевого счета" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов), подлежащего (подлежащих) переоформлению, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счета (соответствующих номеров лицевых счетов).
В заявлении на переоформление лицевых счетов в приложении указывается перечень документов, представленных вместе с заявлением на переоформление лицевых счетов.
Заявительная надпись подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должностей) клиента с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания заявления на переоформление лицевых счетов.
Отметка финансового органа о переоформлении лицевых счетов заполняется следующим образом.
В отметке финансового органа о переоформлении лицевых счетов указываются номера лицевых счетов, переоформленных в соответствии с заявлением на переоформление лицевых счетов, представленным клиентом.
Отметка финансового органа о переоформлении лицевых счетов подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) Управления финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Управления финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
уполномоченным работником Управления финансов с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты переоформления лицевых счетов.
3. При ликвидации клиента в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.
4. Лицевые счета клиентам закрываются Управлением финансов на основании заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку в связи с:
а) реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю бюджетных средств, завершением работы ликвидационной комиссии;
б) реорганизацией (ликвидацией) муниципального учреждения;
в) изменением типа муниципального учреждения;
г) исключением главного распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств из Сводного реестра, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством;
д) отменой или признанием утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
Закрытие лицевого счета без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета, при отсутствии учтенных показателей на лицевом счете, осуществляется в течение 5 рабочих дней со дня исключения из Перечня муниципальных бюджетных и автономных учреждений, Перечня неучастников бюджетного процесса на основании заявления на закрытие лицевого счета, а также из Сводного реестра на основании заявления на закрытие лицевого счета и заявки на исключение из Сводного реестра, заполненной на его основании начальником отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов.
Управление финансов в течение пяти рабочих дней после закрытия соответствующего лицевого счета письменно уведомляет об этом клиента.
Денежные средства, поступившие на счет Управления финансов после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.
5. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого учредителем.
При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов, кроме копии решения органа, учредителя о реорганизации клиента, копию документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.
6. В результате проведения реорганизации клиента данные передаточного или разделительного баланса, утвержденные лимиты бюджетных обязательств, объемы финансирования, кассовые расходы реорганизованного учреждения отражаются на дату окончания реорганизации на лицевом счете и в бюджетном (бухгалтерском) учете с начала года вновь созданного (принимающего) учреждения, которому переданы функции, права и обязанности реорганизуемой структуры.
7. Неизрасходованные остатки лимитов бюджетных обязательств отзываются с лицевого счета ликвидируемого учреждения, и зачисляются на лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств, и используются в установленном порядке.
8. Главные распорядители бюджетных средств при необходимости инициируют внесение изменений в бюджетную роспись, а также вносят изменения в лимиты бюджетных обязательств подведомственных реорганизуемых учреждений в объеме утвержденных бюджетных ассигнований.
9. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов одновременно с заявлением представляется копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке, которые служат основанием для осуществления записи о закрытии лицевых счетов главного распорядителя и получателя бюджетных средств в Книге регистрации лицевых счетов.
10. При закрытии лицевого счета получателя бюджетных средств производится сверка движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, кассового расхода бюджета города с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
По результатам сверки оформляется отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку.
11. При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, производится сверка движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются отчетом о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку. В случае передачи клиента из ведения муниципального образования в ведение субъекта Российской Федерации, отчет составляется в двух экземплярах.
12. При закрытии лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств производится сверка распределения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования по подведомственным получателям бюджетных средств. Результаты сверки оформляются отчетом о состоянии лицевого счета по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку,
13. При закрытии лицевых (отдельных лицевых) счетов бюджетных (автономных) учреждений, лицевых счетов неучастников бюджетного процесса сверка операций по данным лицевым счетам производится путем предоставления клиентам отчета о состоянии лицевого счета по формам согласно приложениям № 10, № 11, № 12 к настоящему Порядку.
Отчет о состоянии лицевых счетов (отдельных лицевых счетов) бюджетных (автономных) учреждений, лицевых счетов неучастников бюджетного процесса формируется на дату закрытия соответствующего лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.
Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.
14. Отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии.
Управление финансов в установленный законодательством РФ срок после закрытия или переоформления лицевого счета получателя бюджетных средств в связи с изменением его номера сообщает об этом налоговому органу в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка.
Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленном настоящим Порядком порядке, хранятся в юридическом деле клиента.
IV. ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ
Операции на лицевых счетах отражаются в валюте Российской Федерации (в иностранной валюте) на основании платежных документов клиента и иных документов по установленным формам нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
1. Порядок отражения операций на лицевых счетах
главных распорядителей бюджетных средств
1) Доведенные лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, их распределение между получателями бюджетных средств подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей бюджетных средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.
2) Ежемесячно, в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, Управление финансов формирует отчет о состоянии лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку, сформированного нарастающим итогом с начала года, на бумажном носителе.
При отсутствии возражений в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете клиента, считаются подтвержденными.
2. Порядок отражения операций на лицевых счетах
получателей (иного получателя) бюджетных средств
1) Доведенные лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования отражаются на лицевых счетах получателей бюджетных средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.
2) Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета города Бердска состоит в передаче Управлением финансов в территориальный орган Федерального казначейства, осуществляющий кассовое обслуживание бюджета города Бердска (далее - ОФК) на основании заключенного соглашения, расчетных и кассовых документов, оформленных Управлением финансов на основании представленных в надлежащем порядке получателями бюджетных средств платежных документов, и списании сумм платежей с лицевого счета Управления финансов, открытого в территориальном органе Федерального казначейства, с отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя бюджетных средств в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.
3) Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и не могут превышать доведенных с начала финансового года объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с постановлением администрации города Бердска от 10.05.2012 № 1487 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета города Бердска по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета".
4) При наличии у клиента денежного обязательства после проверки платежных документов и соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ и оказания услуг или поставки товаров, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации авансирования работ и услуг согласно условиям договора, с лицевого счета Управления финансов осуществляются платежи на банковские счета поставщиков товаров, работ и услуг, указанных в платежных документах клиента.
5) Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств в процессе исполнения расходов бюджета города текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя бюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.
Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:
в поле "ИНН получателя" - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;
в поле "КПП получателя" - значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств;
в поле "Получатель" - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование Управления финансов, полное или сокращенное наименование получателя бюджетных средств и номер его лицевого счета;
в поле "Сч. № получателя" - номер открытого в учреждении банка счета Управления финансов.
В поле 104, в случае когда получателем по платежному поручению является получатель бюджетных средств, лицевой счет которого открыт в Управлении финансов, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующий ранее произведенному кассовому расходу бюджета города, по которому сумма поступления подлежит отражению в бюджетном учете получателя указанных средств.
В поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Управление финансов ранее осуществило данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход.
Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней получателем бюджетных средств может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой Управление финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя бюджетных средств.
6) Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором получателя бюджетных средств в доход бюджета города.
В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет клиента указанные суммы подлежат перечислению в установленном порядке клиентом в доход бюджета города не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на данном лицевом счете.
Иные зачисленные на лицевой счет Управления финансов суммы, не относящиеся к средствам бюджета города, поступившие в адрес клиента, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением Управления финансов.
7) Платежные поручения составляются и представляются в Управление финансов клиентом с одновременным представлением реестра. Реестр платежных поручений должен содержать следующую информацию: номер платежного поручения, дату платежного поручения, КОСГУ платежа, сумму, отметку финансового органа.
Платежные поручения выписываются на бумажных носителях с использованием технических средств в трех экземплярах.
В соответствии с договором об обмене электронными документами с территориальным органом Федерального казначейства руководителем и главным бухгалтером Управления финансов подписываются реестры платежных поручений, подготовленных к отправке. Второй экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц клиента, является основанием для Управления финансов для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента и прилагается к выписке из лицевого счета Управления финансов, остающейся в документах операционного дня.
Третий экземпляр платежного поручения с отметкой Управления финансов возвращается клиенту в качестве приложения к выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств по форме согласно приложению № 14 к настоящему Порядку.
Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 12.11.2013 № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
8) Оформленные клиентом платежные поручения принимают уполномоченные работники отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов, которые проверяют правильность оформления платежного документа, соответствие подписей имеющимся образцам в карточке получателя бюджетных средств, правильность указанных банковских реквизитов Управления финансов, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете клиента лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.
В случае если дата платежного поручения не соответствует дате фактического его представления в Управление финансов более чем на один рабочий день, Управление финансов вправе потребовать от представителя клиента указать на втором экземпляре платежного поручения дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.
9) При оплате денежных обязательств получатель бюджетных средств представляет в отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов договор (контракт) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, и документы, подтверждающие возникновение у клиента денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ, счет), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля, установленные действующим законодательством документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у клиента.
Если в денежном обязательстве клиента предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, Управление финансов осуществляет проверку расчета суммы в рублях, определенной по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг производится клиентом в соответствии с действующим законодательством и условиями договора.
После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются клиенту.
10) Управление финансов отказывает в приеме платежного документа, если:
форма платежного документа, подписи или надписи на документе будут признаны им не соответствующими образцам;
показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют содержанию проводимой операции;
суммы, указанные в расчетно-денежном документе получателя бюджетных средств на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на лицевом счете клиента лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;
клиентом нарушены требования, установленные для заполнения платежных документов;
приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете клиента.
11) После завершения проверки поступивших платежных поручений на реестрах платежных поручений уполномоченный работник отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки платежных поручений к исполнению и свою подпись. Принятые к исполнению платежные поручения передаются в отдел учета и отчетности Управления финансов с одновременной передачей в необходимом количестве экземпляров платежных поручений для формирования документов операционного дня.
12) Ежемесячно, в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, Управление финансов осуществляет сверку операций по лицевым счетам получателей бюджетных средств.
По запросу получателя бюджетных средств отдел казначейского исполнения бюджета предоставляет отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете клиента, считаются подтвержденными.
V. ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТАХ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,
ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
1. Средства, поступившие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, зачисленные на счет Управления финансов на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Управлением финансов на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Оформление платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением ЦБ РФ и Минфина России от 13.12.2006 № 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства", за исключением случаев, когда клиент оформляет платежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет. При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.
Оформление клиентом платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет осуществляется в порядке, установленном Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
2. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение клиента, принимаются Управлением финансов от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов отказывает в приеме платежного поручения в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
- несоответствия подписей на платежном поручении образцам подписей в карточке образцов подписей.
3. Отдел учета и отчетности Управления финансов в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для осуществления им платежа со счета Управления финансов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, и отражает кассовые операции на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов.
4. Отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки учреждения банка по счету Управления финансов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, с приложением расчетных документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующих клиентов, и выдает выписки из лицевых счетов по форме согласно приложению № 15 к настоящему Порядку с приложением платежных документов по каждой записи с отметкой Управления финансов об исполнении.
5. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, Управление финансов осуществляет сверку с клиентом остатков и операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.
По запросу клиента отдел казначейского исполнения бюджета предоставляет отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе.
При отсутствии возражений в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете клиента, считаются подтвержденными.
6. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
7. Суммы, зачисленные на счет Управления финансов для учета средств, поступивших во временное распоряжение, без указания (с ошибочным указанием) наименования клиента, Управление финансов не позднее трех дней, следующих за днем получения выписки из банка, возвращает отправителю.
VI. ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТАХ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕДАННЫМ
ПОЛНОМОЧИЯМ ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами в порядке, аналогичном отражению операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств.
VII. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ)
УЧРЕЖДЕНИЙ, НЕУЧАСТНИКОВ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
1. Средства бюджетных (автономных) учреждений, а также неучастников бюджетного процесса, поступившие на балансовый счет № 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации", открытый в Головном расчетно-кассовом центре г. Новосибирска Главного управления Банка России по Новосибирской области для учета средств бюджетных (автономных) учреждений города Бердска, для учета средств неучастников бюджетного процесса на основании расчетных и кассовых документов плательщиков и клиента, подлежат отражению на лицевых счетах для учета операций со средствами бюджетных учреждений, для учета операций неучастников бюджетного процесса.
2. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных:
1) бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (далее - субсидия на капитальные вложения), осуществляется после проверки Управлением финансов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции показателям бюджетной классификации расходов бюджетов кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ);
2) бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, осуществляется без предоставления ими в Управление финансов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств;
3) неучастникам бюджетного процесса в виде субсидий на капитальные вложения, а также субсидий на иные цели, осуществляется после проверки Управлением финансов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции показателям бюджетной классификации расходов бюджетов коду КОСГУ.
(пп. 3 в ред. постановления администрации г. Бердска от 22.09.2015 № 3275)
В случае возникновения спорных ситуаций по соответствию содержания операции коду КОСГУ при проведении кассовых выплат, за счет субсидий на выполнение муниципального задания, уполномоченный работник отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов вправе затребовать у клиента документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств.
3. Уполномоченные работники отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов принимают платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, с учетом следующих особенностей: в поле "назначение платежа" указывается код вида финансового обеспечения (деятельности);
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанный в платежном документе код КОСГУ является действующим на момент представления платежного документа;
указанный в платежном документе код КОСГУ соответствует текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в Управлении финансов лицевом счете (отдельном лицевом счете).
4. После завершения проверки поступивших платежных поручений на реестрах платежных поручений уполномоченный работник отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки платежных поручений к исполнению и свою подпись. Принятые к исполнению платежные поручения передаются в отдел учета и отчетности Управления финансов с одновременной передачей в необходимом количестве экземпляров платежных поручений для формирования документов операционного дня.
Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, Управление финансов формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств.
5. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам видов финансового обеспечения (деятельности), кодам целевых субсидий, кодам КОСГУ.
6. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ, кодам финансового обеспечения (деятельности), кодам целевых субсидий, по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства требованиями.
7. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиента на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код бюджетной классификации, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по коду бюджетной классификации "Прочие доходы".
8. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиента по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиента.
9. Представленные клиентом в Управление финансов платежные документы и уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.
10. Не использованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, в соответствии с БК РФ используются в очередном финансовом году на те же цели.
Не использованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, подлежат перечислению бюджетными (автономными) учреждениями в бюджет города Бердска в установленном администрацией города Бердска порядке.
VIII. ДОКУМЕНТООБОРОТ ПРИ ВЕДЕНИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
1. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытых в Управлении финансов, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день по формам:
согласно приложению № 13 к настоящему Порядку - по лицевым счетам главных распорядителей бюджетных средств;
согласно приложению № 14 к настоящему Порядку - по лицевым счетам получателей бюджетных средств и иных получателей средств; для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;
согласно приложению № 15 к настоящему Порядку - по лицевым счетам для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
согласно приложению № 16 к настоящему Порядку - по лицевым счетам автономных учреждений;
согласно приложению № 17 к настоящему Порядку - по лицевым счетам бюджетных учреждений;
согласно приложению № 18 к настоящему Порядку - по отдельным лицевым счетам автономных учреждений;
согласно приложению № 19 к настоящему Порядку - по отдельным лицевым счетам бюджетных учреждений;
согласно приложению № 20 к настоящему Порядку - по лицевым счетам неучастников бюджетного процесса.
2. Отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов не позднее следующего рабочего дня после подтверждения совершения операций на лицевом счете Управления финансов, открытом в территориальном органе Федерального казначейства, выдает клиентам выписки из лицевых счетов с приложением документов, являющихся основанием для отражения операций на лицевых счетах за каждый операционный день (по лицевым счетам главных распорядителей бюджетных средств - по требованию клиента). На выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем Управления финансов (далее - отметка) об исполнении. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с отметкой и приложениями выдаются клиентам в установленном настоящим Порядком порядке.
3. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам были отражены на лицевом счете клиента. Для уточнения операций клиент представляет в Управление финансов Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по произведенным кассовым выплатам по форме согласно приложению № 20 к настоящему Порядку либо Уведомление об уточнении операций для уточнения КОСГУ, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), по форме согласно приложению № 21 к настоящему Порядку в зависимости от вида лицевого счета.
Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации по произведенным получателем бюджетных средств кассовым расходам возможно в следующих случаях:
- при изменении порядков применения бюджетной классификации, установленных Министерством финансов Российской Федерации, министерством финансов и налоговой политики Новосибирской области, Управлением финансов;
- при ошибочном указании клиентом в платежном документе кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражен кассовый расход на его лицевом счете.
Копия уведомления, на основании которого Управлением финансов учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации на лицевом счете клиента, прилагается к выписке из лицевого счета клиента и является основанием для оформления исправительных записей в бюджетном учете.
4. Суммы, зачисленные на лицевой счет Управления финансов, либо на балансовый счет № 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации", открытый в Головном расчетно-кассовом центре г. Новосибирска Главного управления Банка России по Новосибирской области, без указания (ошибочного указания) реквизитов или в связи с недостаточностью информации в поле платежного поручения "Назначение платежа", отдел учета и отчетности Управления финансов учитывает как невыясненные поступления.
Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, отдел учета и отчетности Управления финансов возвращает данные суммы отправителю.
5. Право подписания документов по внутреннему документообороту Управления финансов расчетных и кассовых документов, предоставляемое работникам, оформляется приказом руководителя Управления финансов с указанием перечня операций.
Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер Управления финансов или их заместители.
6. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или приложений к ней, дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя Управления финансов.
Сообщения о неполучении выписок из соответствующих лицевых счетов клиенты обязаны направлять в Управление финансов в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из соответствующего лицевого счета.
7. Клиент письменно не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета сообщает в Управление финансов о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
8. Хранение выписок из соответствующих лицевых счетов и приложений к ним осуществляется в соответствии с номенклатурой дел, утвержденной начальником Управления финансов.
IX. ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ КЛИЕНТОВ НАЛИЧНЫМИ
ДЕНЬГАМИ И ВЗНОСА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1. Настоящий раздел устанавливает порядок обеспечения клиентов наличными деньгами и взноса клиентами наличных денег на балансовый счет № 40116, открытый Управлением финансов в кредитной организации.
2. Обеспечение клиентов наличными денежными средствами осуществляется посредством расчетных карт.
Расчетные карты используются для выплаты сотрудникам клиента заработной платы и иных обязательных выплат, а также для перечисления средств на командировочные и хозяйственные расходы под отчет.
3. В случае отсутствия у сотрудника клиента расчетной карты, допускается перечисление денежных средств под отчет на расчетную карту уполномоченного лица - сотрудника клиента.
4. Для перечисления средств на счета своих сотрудников клиент оформляет следующие документы:
- платежное поручение на перечисление средств с соответствующего лицевого счета;
- реестр на зачисление средств на счета физических лиц.
Платежное поручение оформляется в соответствии с требованиями, установленными Порядком открытия и ведения лицевых счетов Управлением финансов, с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указываются реквизиты учреждения банка, в котором сотрудникам клиента открыты счета физических лиц;
- в поле "Сумма" указывается общая сумма, подлежащая перечислению на счета физических лиц;
- в поле "Назначение платежа" указывается цель платежа, а также делается ссылка на перечисление средств по реестру, его номер, дату.
Реестр на зачисление средств на счета физических лиц составляется клиентом по форме, согласованной с учреждением банка. Предоставление реестра в учреждение банка осуществляется клиентом самостоятельно.
5. Клиент готовит документы для перечисления на счета физических лиц средств на командировочные и хозяйственные расходы на основании письменных заявлений сотрудников на выдачу денежных средств под отчет, утвержденных руководителем клиента.
Уполномоченное лицо после поступления средств на расчетную карту обязано оприходовать денежные средства в кассу учреждения в качестве возврата подотчетных средств, после чего данные денежные средства в установленном порядке выдаются из кассы учреждения под отчет (либо производится выплата заработной платы и иных обязательных выплат) сотрудникам, у которых отсутствуют расчетные карты.
6. Установленные настоящим разделом Порядка правила не освобождают клиента от соблюдения установленных действующими нормативными актами правил оформления операций с подотчетными средствами.
7. Учреждения обязаны самостоятельно рассчитывать и утверждать максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе (п. 1.2 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 № 373-П).
8. Клиенты не имеют права расходовать поступающие в их кассу наличные средства, не внося их предварительно на соответствующий лицевой счет.
9. Взнос клиентом наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П.
Оформление клиентом Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование Управления финансов и номер специального счета, в скобках проставляются сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер лицевого счета, открытого клиенту;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о наличном денежном обороте, предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете, открытом клиенту, а также наименование вида средств (код финансового обеспечения деятельности, код целевой субсидии).
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет клиент.
10. Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета. Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается клиенту.
11. Отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов на основании выписки учреждения банка и приложенных к ней Ордеров оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств на лицевой счет Управления финансов в территориальном органе Федерального казначейства либо на балансовые счета, открытые в кредитной организации для учета средств бюджетных и автономных учреждений города Бердска, и передает его в учреждение банка для проведения операций.
12. Отдел казначейского исполнения бюджета Управления финансов на основании Ордера, приложенного к выписке банка, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счете клиента либо отражает поступление доходов на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.
Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств на лицевой счет Управления финансов с отметкой учреждения банка являются основанием для отражения на лицевых счетах, открытых клиенту, по восстановлению кассовых выплат, поступлению средств, полученных от оказания платных услуг, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
13. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование клиента, и (или) номер его лицевого счета, и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, наименование вида средств (код финансового обеспечения деятельности, код целевой субсидии), - то Управление финансов не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на специальный счет по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Управления, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные клиентом денежные средства.
Выяснение вида и принадлежности средств, указанных в настоящем пункте, и их уточнение осуществляется в соответствии с разделом IX настоящего Порядка.
14. Наличие остатков на балансовом счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Приложение № 1
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Книга регистрации лицевых счетов Коды
Форма по КФД 0531755
на "____" _____________ 20___ г. Дата
Дата открытия
Дата закрытия
Финансовый орган ________________________________________________________ по КОФК
Дата открытия лицевого счета
Наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер и дата письма финансового органа
Дата закрытия лицевого счета
Дата переоформления лицевого счета
Примечание
об открытии (переоформлении, закрытии) лицевых счетов
об открытии (переоформлении, закрытии) лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям
1
2
3
4
5
6
7
8
Ответственный исполнитель _______________ ___________ _________________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" __________ 20____ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Приложение № 2
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ЗАЯВЛЕНИЕ Коды
на открытие лицевого счета Форма по КФД 0531752
от "____" __________ 20___ г. Дата
Наименование
клиента ________________________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Наименование иного
получателя ________________________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Финансовый орган __________________________ по КОФК
Прошу открыть лицевой счет __________________________________
__________________________________
__________________________________
__________________________________
(вид лицевого счета)
Основание для открытия Номер
лицевого счета ______________________________
Дата
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________ 20___ г.
===========================================================================
Отметка финансового органа
об открытии лицевого счета
№ _____________________________
№ _____________________________
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________ 20___ г.
Приложение № 3
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ № Коды
К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ № ____________________ Форма
по КФД 0531753
_______________________________________
от "____" __________ 20___ г. Дата
Наименование клиента __________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Юридический адрес __________________
__________________ Телефон
Наименование главного
распорядителя бюджетных средств __________________ Глава по БК
Наименование вышестоящего
участника бюджетного процесса __________________ по ОКПО
Финансовый орган __________________ по КОФК
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих
право подписи платежных и иных документов
при совершении операции по лицевому счету
Право подписи
Должность
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1
2
3
4
5
первой
второй
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
===========================================================================
Оборотная сторона формы 0531753
___________________________________________________________________________
Отметка об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"____" __________ 20___ г.
___________________________________________________________________________
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
___________________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика))
___________________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я, __________________________, нотариус ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной
нотариальной конторы или
нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписей: ______________________________________
(должность, наименование юридического
__________________________________________________________________________,
лица, фамилия, имя, отчество представителей,
включенных в карточку образцов подписей)
которые сделаны в моем присутствии. Личность представителей установлена.
Зарегистрировано
в реестре за № __________ Взыскано госпошлины (по тарифу) _________________
Нотариус _______________
(подпись)
М.П.
"____" __________ 20___ г.
===========================================================================
Отметка финансового органа
о приеме образцов подписей
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
Особые отметки ____________________________________________________________
Приложение № 4
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Управление финансов и налоговой политики администрации
города Бердска
___________________________________________________________________________
наименование организации
ДОВЕРЕННОСТЬ
Уполномочиваем 1. ____________________________________
(фамилия, имя, отчество)
2. ____________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Получать выписки из лицевых счетов за N№ __________________________________
___________________________________________________________________________
(первым показывается номер основного бюджетного счета)
Собственноручную подпись _______________ Ф.И.О. _____________ удостоверяем.
Доверенность действительна до "____" ________________ 20____ г.
(месяц указывать полностью)
Руководитель организации ___________ ______________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ___________ ______________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
Приложение № 5
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ЗАЯВЛЕНИЕ Коды
на переоформление лицевых счетов № _____________
№ _____________ Форма по КФД 0531756
от "____" __________ 20___ г. Дата
Наименование клиента ______________________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Наименование по ОКПО
иного получателя ______________________________
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Финансовый орган ______________________________ по КОФК
Причина переоформления __________________________
Документ-основание
для переоформления ______________________________ Номер
(наименование
документа-основания)
______________________________ Дата
Прошу изменить наименование клиента и (или) номера
лицевых счетов на следующие:
Наименование клиента ______________________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Наименование по ОКПО
иного получателя ______________________________
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Вид лицевого счета ______________________________ Номер счета
______________________________
Приложения: ______________________________
______________________________
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
===========================================================================
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: вместо слов
"Отметка органа финансового органа" следует читать "Отметка финансового
органа".
------------------------------------------------------------------
Отметка органа финансового органа
о переоформлении лицевых счетов № ___________
№ ___________
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
Приложение № 6
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ЗАЯВЛЕНИЕ Коды
на закрытие лицевого счета № ____________ Форма по КФД 0531757
на "____" __________ 20___ г.
Дата
Наименование клиента ____________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Наименование
иного получателя ____________________ по ОКПО
по Сводному
реестру
ИНН
КПП
Наименование главного
распорядителя ____________________ Глава по БК
Наименование вышестоящего
участника бюджетного процесса ____________________ по ОКПО
Финансовый орган ____________________ по КОФК
Прошу закрыть лицевой счет _________________________________
(вид лицевого счета)
в связи с _____________________________________________________
(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер
и дата документа-основания)
Приложения: 1. ________________________________________________
2. ________________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств,
поступивших после закрытия лицевого счета
Номер счета
Реквизиты банка
наименование
БИК
корреспондентский счет
1
2
3
4
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
===========================================================================
Отметка финансового органа
о закрытии лицевого счета №
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20___ г.
Приложение № 7
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Отчет
о состоянии лицевого счета получателя
(иного получателя) бюджетных средств № КОДЫ
Форма по КФД 0531786
на "____" __________ 20___ г. Дата
Финансовый орган __________________________________________ по КОФК
Получатель бюджетных средств __________________________________________ по Сводному реестру
Иной получатель бюджетных средств __________________________________________ по Сводному реестру
Главный распорядитель бюджетных средств __________________________________________ Глава по БК
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Код
Лимиты бюджетных обязательств
Принятые бюджетные обязательства
Объем финансирования расходов с начала года, всего
Кассовые расходы
Остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств
Остаток объемов финансирования
по ФКР
по КЦСР
по КВР
по КОСГУ
учтено
исполнено
с начала года, всего
в том числе восстановлено
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
Всего
Ответственный исполнитель ___________________ _________________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 8
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Отчет
о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателей бюджетных средств №
на "____" __________ 20___ г.
КОДЫ
Форма по КФД 0531788
Дата
Финансовый орган _____________________________________________ по КОФК
Получатель бюджетных средств _____________________________________________ по Сводному реестру
Главный получатель бюджетных средств _____________________________________________ Глава по БК
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Остаток средств на начало года
Поступило средств
Перечислено средств
Остаток средств на дату составления акта
1
2
3
4
Ответственный исполнитель ___________________ _________________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Номер страницы ______
Всего страниц ______
Приложение № 9
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Отчет
о состоянии лицевого счета главного распорядителя
бюджетных средств № КОДЫ
Форма по КФД 0531785
на "____" __________ 20___ г. Дата
Финансовый орган _________________________________________________ по КОФК
Главный распорядитель бюджетных средств _________________________________________________ Глава по БК
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Код
Объем бюджетных ассигнований на год
Лимиты бюджетных обязательств на год
Объем финансирования с начала года
получено
распределено
не распределено
по ФКР
по КЦСР
по КВР
по КОСГУ
получено
распределено
не распределено (гр. 6 - гр. 7)
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) <*>
в валюте Российской Федерации (гр. 9 - гр. 11)
в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) (гр. 10 - гр. 12)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
Всего
Ответственный исполнитель ___________________ _________________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 10
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
лицевого счета бюджетного учреждения
(лицевого счета автономного учреждения)
№ КОДЫ
Форма по КФД 0531965
на "____" _____________ 20___ г.
Дата
Финансовый орган _________________________________________________________________________ по КОФК
Бюджетное (автономное) учреждение ________________________________________________________ по ОКПО
Орган, осуществляющий функции
и полномочия учредителя __________________________________________________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
1. Остаток средств на лицевом счете
Наименование показателя
КВД
Остаток средств на лицевом счете
1
2
3
Остаток на начало года
Остаток на отчетную дату
Итого
2. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
Код КОСГУ
КВД
Поступления
Выплаты
1
2
3
4
Итого:
Ответственный исполнитель ___________________ _________________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 11
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
отдельного лицевого счета бюджетного учреждения КОДЫ
(отдельного лицевого счета автономного учреждения) № Форма по ОКУД 0531966
на "____" _____________ 20___ г. Дата
Финансовый орган _______________________________________________ по КОФК
Бюджетное учреждение (автономное учреждение) _______________________________________________ по ОКПО
Орган, осуществляющий функции
и полномочия учредителя _______________________________________________ по ОКПО
Периодичность: месячная
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
1. Остаток средств на лицевом счете
Код субсидии
КВД
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе не разрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
1
2
3
4
5
6
7
Итого
Номер страницы 1
Всего страниц 2
Форма 0509402, с. 2
Номер лицевого счета ______
за "____" ____________ 20__ г.
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
Документ, подтверждающий проведение операции
КВД
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20____ г.
Планируемые
Код субсидии
КБК
Поступления
Выплаты
1
2
3
4
5
6
Итого
3. Операции со средствами бюджетного учреждения
Код субсидии
КБК
КВД
Поступления
Выплаты
1
2
3
4
5
Итого
Ответственный исполнитель ___________________ _________________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Номер страницы 2
Всего страниц 2
Приложение № 12
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации г. Бердска
от 22.09.2015 № 3275)
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
лицевого счета операций неучастника бюджетного процесса
№ КОДЫ
на "____" _____________ 20___ г. Форма по КФД 0531837
Дата
Финансовый орган ________________________________________________________ по КОФК
Организация ________________________________________________________ по ОКПО
Вышестоящая организация ________________________________________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
1. Остаток средств на лицевом счете
Наименование показателя
КВД
Остаток средств на лицевом счете
1
2
3
Остаток на начало года
Остаток на отчетную дату
Итого
2. Операции со средствами неучастника бюджетного процесса
Код КОСГУ
КВД
Поступления
Выплаты
1
2
3
4
Итого:
Ответственный исполнитель _______________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 13
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Выписка
из лицевого счета главного распорядителя
бюджетных средств №
Коды
Форма по КФД 0531758
"____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган _________________________________ по КОФК
Главный распорядитель бюджетных средств __________ Глава по БК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Раздел I. Остатки средств на лицевом счете
Наименование показателя
Лимиты бюджетных обязательств на год
Объем финансирования расходов
Не использовано
лимитов бюджетных обязательств на год
объемов финансирования расходов
1
2
3
4
На начало дня
На конец дня
Раздел II. Доведенные бюджетные данные
№ п/п
Документ
Код
Лимиты бюджетных обязательств
Объем финансирования расходов
номер
дата
по ФКР
по КЦСР
по КВР
по КОСГУ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
Раздел III. Распределенные бюджетные данные
№ п/п
Документ
Код
Лимиты бюджетных обязательств
Объем финансирования расходов
номер
Дата
по ФКР
по КЦСР
по КВР
по КОСГУ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
Ответственный исполнитель _____________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Номер страницы
"____" __________ 20____ г. Всего страниц
Приложение № 14
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Выписка
из лицевого счета получателя
(иного получателя) бюджетных средств №
Коды
Форма по КФД 0531759
за "____" _______________ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган __________________________________________________________ по КОФК
Получатель бюджетных средств ______________________________________________ по Сводному реестру
Иной получатель бюджетных средств _________________________________________ по Сводному реестру
Главный распорядитель бюджетных средств ___________________________________ Глава по БК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Раздел I. Остатки средств на лицевом счете
Наименование показателя
Лимиты бюджетных обязательств на год <*>
Поставленные на учет бюджетные обязательства
Объем финансирования расходов
Кассовые выплаты
Не использовано
лимитов бюджетных обязательств на год <*>
объемов финансирования расходов
1
2
3
4
5
6
7
На начало дня
На конец дня
Раздел II. Бюджетные данные
№ п/п
Документ
Код
Лимиты бюджетных обязательств <*>
Объем финансирования расходов
Поставленные на учет бюджетные обязательства
номер
дата
по ФКР
по КЦСР
по КВР
по КОСГУ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
Раздел III. Кассовые выплаты
№ п/п
Документ
Код
Кассовый расход
номер
дата
по ФКР
по КЦСР
по КВР
по КОСГУ
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого
Ответственный исполнитель _______________________ _______________ ___________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Номер страницы
Всего страниц
--------------------------------
<*> Для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - бюджетных ассигнований.
Приложение № 15
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ВЫПИСКА
из лицевого счета для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение Коды
получателя бюджетных средств, № Форма по КФД 0531762
за "____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган _______________________________________ по КОФК
Получатель бюджетных средств _______________________________________ по Сводному реестру
Главный распорядитель бюджетных средств _______________________________________ Глава по БК
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Остаток средств на начало дня
Остаток средств на конец дня
№ п/п
Документ, подтверждающий проведение операции
Документ-основание для проведения операций со средствами во временном распоряжении
Поступления
Выплаты
наименование
номер
дата
наименование
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
Ответственный исполнитель _______________ ___________ _________________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" __________ 20____ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Приложение № 16
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ВЫПИСКА
из лицевого счета автономного учреждения №
Форма по ОКУД 0531963
за "____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган _______________________________ по КОФК
Автономное учреждение _______________________________ по ОКПО
Орган,
осуществляющий функции
и полномочия учредителя _______________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Остаток средств на начало дня
Остаток средств на конец дня
Документ, подтверждающий проведение операции
КБК
КВД
Поступления
Выплаты
Примечание
№ п/п
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого:
x
Ответственный исполнитель _____________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20____ г.
Номер страницы 1
Всего страниц 1
Приложение № 17
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ВЫПИСКА
из лицевого счета бюджетного учреждения №
Форма по ОКУД 0531962
за "____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган _______________________________ по КОФК
Бюджетное учреждение _______________________________ по ОКПО
Орган,
осуществляющий функции
и полномочия учредителя _______________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Остаток средств на начало дня
Остаток средств на конец дня
Документ, подтверждающий проведение операции
Документ бюджетного учреждения
КБК
КВД
Поступления
Выплаты
Примечание
№ п/п
номер
дата
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
x
Ответственный исполнитель _____________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20____ г.
Номер страницы 1
Всего страниц 1
Приложение № 18
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ВЫПИСКА
из отдельного лицевого счета автономного учреждения Коды
№ Форма по ОКУД 0531964
за "____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган ___________________________________________________ по КОФК
Автономное учреждение ___________________________________________________ по ОКПО
Орган,
осуществляющий функции
и полномочия учредителя ___________________________________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
1. Остаток средств на лицевом счете
Код субсидии
КВД
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе не разрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
на начало дня
на конец дня
на начало дня
на конец дня
на начало дня
на конец дня
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
Номер страницы 1
Всего страниц 2
Форма 0509014, с. 2
Номер лицевого счета
за "____" ______________ 20____ г.
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
Документ, подтверждающий проведение операции
КВД
Код субсидии
КБК
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало текущего финансового года
Планируемые
наименование
номер
дата
поступления
выплаты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
0,00
0,00
3. Операции со средствами бюджетного учреждения
Документ, подтверждающий проведение операции
Документ автономного учреждения
КВД
Код субсидии
КБК
Поступления
Выплаты
Примечание
№ п/п
наименование
номер
дата
наименование
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
X
Ответственный исполнитель _______________ ___________ _________________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" __________ 2011 г.
Номер страницы 2
Всего страниц 2
Приложение № 19
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
ВЫПИСКА
из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения Коды
№ Форма по ОКУД 0531964
за "____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган ___________________________________________________ по КОФК
Бюджетное учреждение ___________________________________________________ по ОКПО
Орган,
осуществляющий функции
и полномочия учредителя ___________________________________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
1. Остаток средств на лицевом счете
Код субсидии
КВД
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе не разрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
на начало дня
на конец дня
на начало дня
на конец дня
на начало дня
на конец дня
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
Номер страницы 1
Всего страниц 2
Форма 0509014, с. 2
Номер лицевого счета
за "____" ______________ 20____ г.
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
Документ, подтверждающий проведение операции
КВД
Код субсидии
КБК
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало текущего финансового года
Планируемые
наименование
номер
дата
поступления
выплаты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
0,00
0,00
3. Операции со средствами бюджетного учреждения
Документ, подтверждающий проведение операции
Документ автономного учреждения
КВД
Код субсидии
КБК
Поступления
Выплаты
Примечание
№ п/п
наименование
номер
дата
наименование
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
Ответственный исполнитель _______________ ___________ _________________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" __________ 20____ г.
Номер страницы 2
Всего страниц 2
Приложение № 20
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации г. Бердска
от 22.09.2015 № 3275)
ВЫПИСКА
из лицевого счета неучастника бюджетного процесса №
Форма по ОКУД 0531962
за "____" __________ 20___ г. Дата
Дата предыдущей выписки
Финансовый орган _______________________________ по КОФК
Организация _______________________________ по ОКПО
Вышестоящая организация _______________________________ по ОКПО
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
Остаток средств на начало дня
Остаток средств на конец дня
Документ, подтверждающий проведение операции
Документ неучастника бюджетного процесса
КБК
КВД
Поступления
Выплаты
Примечание
№ п/п
номер
дата
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
x
Ответственный исполнитель _____________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" __________ 20____ г.
Приложение № 21
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
УВЕДОМЛЕНИЕ № ___________
об уточнении вида и принадлежности платежа Коды
Форма по КФД 0531809
от "____" __________ 20___ г. Дата
Главный распорядитель бюджетных средств __________________________________________ Глава по БК
по Сводному
Получатель бюджетных средств __________________________________________ реестру
__________________________________________ Номер лицевого счета
Кому:
Финансовый орган __________________________________________ по КОФК
Единица измерения: руб. __________________________________________ по ОКЕИ 383
___________________________________________________________________________________________________________________
Реквизиты платежного документа
№ п/п
Наименование
Номер
Дата
получатель
Сумма
Назначение платежа
Примечание
Наименование
ИНН
КПП
ОКАТО
Код целевых средств <*>
Код по БК
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Форма 0531809, с. 2
Номер Уведомления об уточнении вида
и принадлежности платежа ______
от "____" ______________ 20__ г.
Изменить на реквизиты:
получатель
№ п/п
наименование
ИНН
КПП
ОКАТО
код по БК
сумма
назначение платежа
1
2
3
4
5
6
8
9
Руководитель Отметка финансового органа о принятии
(уполномоченное Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа
лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка Руководитель
подписи) (уполномоченное
Ответственный лицо) ___________ _________ ____________
исполнитель ___________ _________ ____________ _________ (должность) (подпись) (расшифровка
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон) подписи)
подписи)
"____" __________ 20___ г. Ответственный ___________ _________ ____________ _________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
"____" __________ 20___ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
--------------------------------
<*> Заполняется при наличии целевых средств из областного и федерального бюджетов.
Приложение № 22
к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов муниципальных
учреждений города Бердска
управлением финансов и налоговой
политики администрации города Бердска
Уведомление об уточнении операций клиента № _______ Коды
Форма по КФД 0531852
от "____" __________ 20___ г. Дата
Клиент ____________________________________________________________________ по ОКПО
Номер лицевого счета
Финансовый орган __________________________________________________________ по КОФК
Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383
1. Уточняемые реквизиты
№ п/п
Документ
Получатель
Код субсидии
КБК
КВД
Сумма
Назначение платежа
Примечание
наименование
номер
дата
наименование
ИНН
КПП
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2. Уточненные реквизиты
N
п/п
Получатель
Код субсидии
КБК
КВД
Сумма
Назначение платежа
Примечание
наименование
ИНН
КПП
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _______________ ___________ _________________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" __________ 20____ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ ___ _ _
Отметки финансового органа
------------------------------------------------------------------